雇佣 排名前3% of 自由预算顾问

预算专家是一种罕见的员工. 他们因拥有宝贵的综合技能而备受追捧, 具有项目管理和良好的人际交往能力，并具有扎实的会计和财务知识.

在大中型企业中，年度预算流程通常持续4到6个月. 对于一个对资源规划影响如此之大，耗费如此之多时间的活动, 因此，聘请合适的人来领导这项工作对首席财务官的成功至关重要，这并不奇怪. 均富(Grant Thornton)最近的一项调查发现，在长期激励薪酬方面，准确的计划占首席财务官绩效目标的三分之一以上, 绩效与预算之比是衡量高管的标准. 这就解释了为什么要找一个高素质的员工.

对于一个小公司来说，精确的预算增加了一个非常需要的控制层. 强有力的预算可以起到控制开支的作用, 延长跑道，避免在关键里程碑或财务目标之前耗尽现金的常见陷阱.

本指南将列出一些关键的技能和特点，并提供面试问题，帮助你更好地确定一个预算专家.

表现出坚强的性格

很少有人向前看 预算季节. 对大多数人来说，这是非核心职责中繁琐的一部分. 然而, 一个积极主动的预算专业人员会对这个过程保持积极的态度，从而使它更有意义，更值得认真努力. 预算是一项关键任务，需要全身心投入. 如果预算专家没有表现出这种承诺，那么其他人就很少有机会这样做.

• 以下是应聘者与团队互动时需要注意的一些关键因素: 他们必须擅长关系管理，并被视为值得信赖的合作伙伴. 经常和意志坚强的主管一起工作, 在紧张的情况下，他们需要具有权威性，并被视为理性的声音. 他们将是一个认真的团队成员，既可以有效地领导或服务, 视情况而定.
• 合格的候选人通常会担任教练, 在管理他人期望的同时，帮助业务部门完成预算流程. 因为预算需要具有挑战性，同时保持可实现性, 预算专业人员将通过首先了解每个部门的需求和考虑因素来帮助找到平衡, 在提供指导的同时.
• 当教练的时候, 他们还将对预算绩效如何影响高管薪酬敏感，并知道如何管理部门以牺牲企业利益为代价保护个人利益的倾向.

问:客户是一个高增长的业务，一直在积极地夺取市场份额, 在过去的五年里，公司的收入平均每年增长20%. 然而, 今年上半年增长缓慢，预计全年营收将以较高的个位数增长. 在领导预算过程中, 你正在和销售部门一起为明年制定一个全面的财务计划. 首席执行官预计客户基础将增长20%，价格将略有上涨，但销售高级副总裁的预算只有一半，价格也不会上涨. 你将如何与高级副总裁合作来解决这种期望上的差异?

预算的目的是提出一个极有可能实现的计划. 当结果大大超过或低于预算时，业务将受到影响. 重要的是，能够协调执行委员会和业务单位所有者之间通常存在的期望差异，以便根据目前已知的情况提出最有可能的结果.

一个好的回应应该包括以下行动项目:

• 重要的第一步是建立融洽的关系和信任，以了解他们信仰的基础.
• 促进双方之间的公开沟通，以防止意外，并帮助协商差异.
• 寻找导致期望差异的信息差距.
• 构建要建模的场景, 支持, 在做出决定之前比较两组假设.

流体项目管理

创建预算是一个引人注目的项目，具有明确定义的可交付成果和具体的, 严格执行, 时间轴. 项目管理技能将确保可交付成果和依赖关系被理解，并保持进度. 预算专家将专注于在最后期限前完成任务，同时在给团队带来最小压力的情况下处理最后一刻的变化.

问:公司的预算季节通常从6月份开始，9月初提交预算，9月底向执行领导团队做报告. 该公司的收入增长目标为15%，支出增长目标为10%. 没有发布资本支出指导方针，但由业务领域确定. 核心业务领域——销售、市场、运营、IT和财务 & 管理人员都应该在适当的时候做出同样的贡献. 讨论你将如何处理这个过程, 什么时候开始你的计划, 以及事件发生的顺序.

这是专业人士展示他们的项目管理技能的机会，并将这些基本概念作为他们回应的一部分. 虽然其中一些步骤看起来是显而易见的, 确保每个人都有自己的位置是顺利预算过程的关键:

• 尽早制定和沟通项目日程.
• 一开始就沟通策略和目标.
• 按部门安排关键交付成果，重点关注销售计划和资本支出计划，因为这些将推动整个业务的运营费用.
• 召开跨职能会议进行协作和确认.
• 向关键利益相关者提供定期的状态更新.
• 提交后跟进计划.

整合硕士

预算有很多活动部分, 随着更多业务单元的引入，复杂性呈指数级增长. 部门预算必须合并和整合，但一个部门计划的许多举措将影响另一个部门, 需要进一步同步. 另外, 企业范围内的战略计划需要分层进行, 每个部门都理解并正确考虑对其预算的影响.

预算专家将能够根据情况的需要将他们的焦点从鸟瞰转移到行动的中心. 在宏观和微观层面, 顾问将能够迅速掌握影响业务的具体概念和驱动因素. 他们应该有一个质疑的头脑，并不断寻求理解拼图的各个部分没有联系或没有意义，同时寻求找出差距, 错误, 和遗漏.

业务部门会关注 预算编制过程 不同的, 根据他们自己的经验和观点，什么是组织中他们所在部分的重要驱动因素. 例如, IT可能更关注资本项目和劳动力资源的利用, 而市场营销可能侧重于活动支出. 能够自如地将所有类型的预算整合到一个统一的模型中，对于这个角色的成功至关重要.

问:在即将到来的预算流程之前，你刚刚整合了一家公司. 虽然面试和你自己的研究已经让你对公司及其商业计划有了深刻的了解, 你觉得你没有足够的内部视角来满足你的喜好. 你怎样才能迅速跟上速度?

• 与所有业务部门负责人和/或副主管会面，以详细了解每个部门的运作情况以及推动其活动的因素.
• 提前审查现有的预测，以帮助确定趋势和预测，作为会议的基础.
• 与首席财务官进行深入会议，了解未来几年的业务计划和战略，并深入了解业务部门的动态.
• 了解每个业务部门是如何看待预算流程的;

作为其中的一部分，一名强大的预算顾问还将是一名出色的沟通者. 他们必须在许多职能部门工作，并能够与从首席执行官到金融分析师的广泛员工进行沟通. 一种适应性强的沟通方式的发展是必须的，理想情况下是:

• 成功地与组织中各个层次和各种背景的人打交道的历史对于确保准确的预算至关重要.
• 能够与非财务人员沟通. 候选人将需要在外行的术语和使用适当的媒介有效地沟通复杂的财务预测.

充分利用金融科技

这些技能还必须与最高级的金融科技能力相结合，这将为模型提供良好的结构, 一个合理的和适当组织的方法来制定预算, 以及对应用哪些技术的敏锐理解.

预算专业人员会有扎实的理解 公认会计准则 以及对各种活动和支出的适当会计处理.

问:你需要和一家软件开发公司的首席信息官一起工作. 该公司开发的软件既供内部使用，也供外部销售. 首席信息官希望你以符合公认会计准则的方式准备预算. 为了编制预算, 你需要向CIO和他们的团队提出什么样的问题?

会计处理在预算中占有重要地位，技术开发项目有不同的阶段，这些阶段决定了费用的核算方式. 候选人将被期望解决以下问题.

• 确定单个开发项目在其生命周期中的位置，以及在预算时间框架内每个阶段将花费多少费用.
• 确定项目投入使用后分摊开发费用的正确依据, 基于软件资产将如何被消费.
• 充分了解相关的持续运营费用或收入流.
• 确定正在开发的新项目与维护和增强的项目，因为它们具有不同的会计处理方法.

在技术方面，一个可靠的专业人员不会创建只有他们理解的Excel模型. 虽然Excel仍然是预算过程中的关键工具, 在全球范围内, 高度协作的业务, 预算专业人员将被期望使用许多其他工具. 随着大数据不断改变预算编制方式，这一点尤其正确

随着预算技术的不断发展，预算团队将需要能够快速掌握新的软件技术. 而 甲骨文亥伯龙神 一直是主导者， 自适应规划 还有许多其他公司正在稳步进军这一领域. 无论选择哪种软件，合适的候选人都将:

• 使用良好的电子表格实践来避免模型过于复杂.
• 用假设的输入形式构建模型, 指定范围内, 指令, 以及合理的文件.
• 将模型链接到演示工具，确保它们在任何最后时刻更新时完全同步.
• 确保模型包含适当的图形元素，如, 大多数情况下, 大型数据密集型电子表格不是沟通财务信息的好工具.
• 最好有领导客户使用的预算软件的推出或升级的经验.

快速识别正确的预算方法

制定预算的不同方法是有充分理由的. 三种最常见的方法, 自顶向下, 自底向上和零基础, 服务于不同类型或阶段的业务. 一个好的候选人会知道什么时候自己比别人更合适. 然而，将一个方法与另一个方法作为完整性检查是很常见的.

• 自上而下的预算预算由最高管理层制定，并向下传递给各个部门.
• 自下而上的预算每个部门或业务单位都列出自己的成本, 然后加在一起形成中央预算.
• 从零开始的预算:从零开始, 一切代价, 无论是复发还是新的, 都是合理的, 允许优化.

问:一家处于早期阶段的制造企业的首席执行官不仅需要制定下一年的运营预算, 同时也是私募股权(PE)投资者的3年长期计划(LRP). 你会建议如何去做，为什么选择合适的方法?

在这种情况下，出于几个原因，零基预算更可取. 候选人应该能够理解这一点, 选择这种方法，并证明如何创建预算.

• 零基预算方法在这里是正确的，因为早期的企业不会有很多一致的历史活动来创建预算, 通过自底向上或自顶向下.
• 创建一个零基预算也是一个正确的选择，因为它将使管理人员看到所采取的每一项行动和所产生的每一笔费用, 并根据财务影响来证明它们的合理性.
• 找出私募股权投资者的期望，并利用它们来创建一个自上而下的预算和LRP，它应该能够与零基础预算相协调.

在挑战出现之前发现它们

最后，预算生命周期的经验将使候选人脱颖而出. 这将有助于确保所有积极的参与者, 谁已经吃饱了, 他们很少花时间在无价值的活动上.

我以前经历过预算周期, 经验丰富的专业人员将有能力快速预测在特定环境中预算将受到挑战的地方. 这段经历将使他们积极主动地与业务部门领导合作，为不可避免的挑战做好准备, 要么提供支持细节以应对挑战，要么提供替代方案.

无论是作为原始预算计划的一部分，还是作为修订过程的一部分，他们都将能够确定收入机会和费用削减. 他们不仅会依赖于他们对业务的理解，而且还会在预算审查会议上坐下来寻找可能错过的机会.

问:一家价值5亿美元的订阅型软件提供商在其预算计划中大幅增加了客户服务代表. 这一增长远远大于客户的增长. 执行团队已经指示您和客户服务领导团队重新审视该计划，要么调整员工人数的增加以匹配客户群的增长，要么提供重要的理由来支持额外的增加. 在这个过程中，你可能需要解决哪些问题?

而投资回报, 回报, 净现值和其他财务回报计算对于产生可量化结果的投资很有效, 为了不太明显的结果，他们并不总是很容易辩护. 候选人应该通过以下几点来解决这个问题.

• 他们如何量化增量成本?
• 他们如何识别整个企业的利益, 减少客户流失, 提高客户满意度, 更高的销售额源于更好的声誉, 较低的信用?.
• 为了获得支持，执行团队希望如何衡量计划?
• 他们会为裁员准备另一种方案吗, 量化它将如何影响业务.

把官僚主义变成你的优势

一名出色的预算和财务顾问将能够自然地担任各种职务，从业务合作伙伴到项目经理，同时也是公司财务职能的接口. 合适的招聘会让经常被视为官僚主义的财务问题的处理过程变得有意义，并有助于制定进步的路线图, 将战略和财务建议转化为结果.